1、 掌握內部審計部門的定位及未來轉變；

2、 掌握內部審計標準化流程和注意事項；

3、 掌握重點循環審計實務；

4、 掌握舞弊定義及反舞弊的方法；

5、 掌握查處舞弊的工具和方法，通過案例學習具體技巧；

6、 學習先進企業的審計和反舞弊經驗，并能運用到實際工作中。

第一章 內審定義及未來轉變

1.     內部審計定義

2.     內審的底層邏輯

2.1. 審計能干什么？（審計定位三大階段）

2.2. 審計用什么方法干？（審計方法論的五級臺階）

2.3. 審計誰來干？（審計的組織和人員管理三類模式）

2.4. 審計具體干什么?（審計業務的二十一種類型）

2.5. 審計用什么干？（審計從簡單到智能工具六十四種）

2.6. 審計干的怎么樣？（審計的績效與評估從簡單到復雜三種類型）

2.7. 以終為始（審計文化與未來）

【互動】公司的內審事業目前情況？

【討論】公司未來的內審事業如何發展？

第二章 審計方法論的核心-問題導向

1.     問題導向三級八步法

1.1     問題導向三級

1.2     落地實施八步法

2.     感知問題

1      

2      

2.1     理解業務

2.1.1 各類業務常見底層邏輯

2.1.2 IIA 全球審計標準要求

     【討論】具體業務的特點

2.2     批判性思維

2.2.1 什么是批判性思維

2.2.2 審計如何運用批判性思維

【練習】批判性思維練習

4.     定位問題

1      

2      

3      

3.1     風險與控制

3.1.1 IIA 全球審計標準要求

3.1.2 查找風險的方法

3.1.3 人財物事的內控措施

3.1.4 內控矩陣

【方法】如何查找不相容職務未分離

【案例】審計事件風險分析

3.2     數據分析

1.1.1 數據分類

1.1.2 內外部數據收集

1.1.3 數據預處理

【案例分析】某央企外部數據收集案例

1.1.1 數據分析思路

1.1.2 數據分析方法

【案例}數據分析實例展示

4       查證問題

4.1     取證方法

4.1.1 審閱法

4.1.2 盤點法

4.1.3 訪談法

4.1.4 觀察法

4.1.5 其他方法

4.2     溝通技巧

4.2.1 溝通對象區別

4.2.2 溝通方法

   【演練】審計溝通場景模擬訓練

5.     定義問題

5.1     審慎態度

5.1.1 如何進行問題分級

5.1.2 IIA 全球審計標準要求

5.2     系統思維

5.2.1 如何在全局高度討論問題

5.2.2 如何在黨建高度討論問題

【案例】某央企審計問題定性

6.     描述問題

6.1     邏輯思維

6.1.1 金字塔原理

6.2     文字表達

6.2.1 報告寫作八要點

【案例】審計報告實例分析

7.     建議問題

7.1     落地實操

7.1.1 溝通共識

7.1.2 實際落地

7.2     書面回復

7.2.1 IIA 全球審計標準要求

7.2.2 回復要點

8.     跟蹤問題

8.1     問題分層分類

8.1.1 技術分類

8.1.2 管理分類

8.2     聯合督導

8.2.1 審計聯席會議

9.     減少問題

9.1     完善內控

9.1.1 CCSA工具運用

9.2     提升管理

9.2.1 內控三個閉環

第三章 重點循環內審實務

1.     人力

1.1     職位管理

審計目標

審計要點及方法

需要資料

1.2     招聘

審計目標

審計要點及方法

需要資料

    【案例研究】某工廠招聘審計案例

1.3     員工異動

 審計目標

審計要點及方法

需要資料

1.4     員工勝任能力

審計目標

審計要點及方法

需要資料

1.5     薪酬與激勵

審計目標

審計要點及方法

需要資料

 【案例研究】某公司薪酬審計案例

1.6     培訓

審計目標

審計要點及方法

需要資料

【案例研究】某公司培訓審計案例

1.7     人才梯隊建設

審計目標

審計要點及方法

需要資料

1.8     知識型組織

審計目標

審計要點及方法

需要資料

1.9     員工滿意度

審計目標

審計要點及方法

需要資料

第四章 舞弊定義及分析

1.     舞弊概念及舞弊雙三角

2.     舞弊類型

3.     舞弊縱向形式

1.      

2.      

3.      

3.1     資產侵占

3.2     腐敗

3.3     舞弊性報表

3.4     外部欺詐

【實用工具】通用舞弊樹分析

4.     舞弊橫向層次

4.1      管理層舞弊

4.2      員工舞弊

4.3      第三方舞弊

5.     舞弊目的劃分

5.1      為公司利益的舞弊

5.2      為個人利益的舞弊

【案例分析】某制造業公司舞弊樹實例分析

第五章 如何查處舞弊

1.     如何有意識發現舞弊

2.     調查原則及調查風險防范

3.     被動調查流程

3.1     線索來源分析

3.2     線索評估

4.     常見罪名

4.1     普通員工常見罪名刑法條款

4.2     高管適用罪名刑法條款

4.3     常見罪名定罪分析（根據刑法修正案十二修改）

5.     調查計劃擬定

5.1     順序選定

5.2     關系圖

5.3     計劃擬定

6.     證據及證據鏈

6.1     證據的類型及特性

6.2     電子證據特殊要求

6.3     再生證據

6.4     證據鏈的模型

【實戰演練】某受賄舞弊案調查計劃擬定及證據獲取

7.     舞弊調查七大手段

【案例分析】如何養魚？

8.     調查性詢問

8.1     詢問總原則

8.2     調查常見四個階段

8.3     詢問注意要點

8.4     調查適用策略/心理戰術

8.5     提問技巧

8.6     九步詢問法

8.7     筆錄撰寫

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

8.1 

8.2 

8.3 

8.4 

8.5 

8.6 

【角色扮演】模擬調查演練

9.     調查總結和結案

【實戰演練】某集團采購舞弊案調查方案擬定

10.  主動調查

10.1  審計建模

10.2  大數據分析及監控

【案例分析】某公司主動調查案例

第六章 如何防止舞弊

1.     舞弊理論

1.1     舞弊天平理論

1.2     GONE理論

1.3     CFE理論

1.4     舞弊三角理論

【案例分析】從典型案例分析舞弊三角理論

1.5     反舞弊三角理論

2.     舞弊處理模型

2      

2.1     通常模型

2.2     建議模型

3.     倡導誠信正直的企業文化

1      

2      

3      

3.1     最高管理層堅持以身作則

3.2     雇用誠實正直的員工

3.3     內部宣傳行為或道德準則，要求書面承諾并匯報

【案例分析】YL公司商業道德行為準則講解

3.4     創造積極向上工作環境

3.5     有效處罰

3.6     減少危機及緊急情況

3.7     雇員援助計劃

【案例分析】某世界五百強公司反舞弊實例

4.     責任前移、明確對策、降低風險、消除機會

4      

4.1     建設好內控

【案例分析】內控九大手段實際應用

4.2     防范串謀

4.3     告知相關方公司制度

4.4     監督職員

4.5     舉報熱線

4.6     突擊審計

5.     反舞弊11359模型

一個框架

一個理論

三個手段

五個環節

九個要點

【案例分析】舞弊實例講解

【實用工具】職權分割失效識別工具

6.     不同類型舞弊針對性防范措施