1、 掌握COSO內(nèi)控框架主要內(nèi)容，對COSO的由來及演變能有所認識;

2、 掌握內(nèi)控規(guī)范基本內(nèi)容，并通過實例和討論理解內(nèi)控規(guī)范的要點;

3、 掌握內(nèi)控指引關(guān)鍵控制點，通過流程示例加以運用，通過案例分析加深理解;

4、 幫助學員提升管理視野，深入理解內(nèi)控理論知識，與實踐相結(jié)合，提升企業(yè)內(nèi)控水平。

COSO框架介紹

1、 COSO框架介紹

1.1     COSO是什么

1.2     COSO 2013《內(nèi)部控制-整合框架》“五要素” 介紹

1.3     COSO 2013版的改變

1.4     COSO內(nèi)控邏輯框架

第二章 內(nèi)控規(guī)范解讀

1.     中國內(nèi)控體系的整體框架

1.1     2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》

1.2     2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》

1.3     2012年財政部內(nèi)部控制問題解釋

2、 COSO框架與內(nèi)控規(guī)范之異同

3、 內(nèi)控規(guī)范總結(jié) “一五五五七”

一個定義

五個目標

五項原則

五大要素

七大手段

4、 內(nèi)部控制的五個目標

5、 內(nèi)部控制的五項原則

6、 內(nèi)部控制的五大要素

【案例分析】五要素的嵌入

7、 內(nèi)部控制的二十八種方法

7.1     事前、事中、事后的控制方法

7.2     人、財、物、事的控制方法

【案例分析】內(nèi)控二十八種方法的運用

第三章 內(nèi)控指引解讀

1.     企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系之間的聯(lián)系

2.     《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的內(nèi)涵

3.     《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的結(jié)構(gòu)

3.1     指引分類

3.2     指引分層

4.     應(yīng)用指引解讀及案例分析

4.1     企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號—組織架構(gòu)

      關(guān)鍵控制點分析

【案例分析】某公司組織架構(gòu)演變分析

4.2     企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號—發(fā)展戰(zhàn)略

關(guān)鍵控制點分析

【案例分析】某公司發(fā)展戰(zhàn)略演變

4.3     企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號—人力資源

招聘、培訓、績效、薪酬、人才發(fā)展關(guān)鍵控制點分析

如何從人事到人力再到人本

【案例分析】某公司戰(zhàn)略人力規(guī)劃

4.4     企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號—社會責任

關(guān)鍵控制點分析

社會責任要求與ISO標準的異同

【案例分析】HW公司社會責任報告

4.5     企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號—企業(yè)文化

關(guān)鍵控制點分析

【實用工具】企業(yè)文化建設(shè)六點注意事項

【案例分析】YL公司企業(yè)文化實例

4.6     企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號—資金活動

籌資、投資、日常資金活動關(guān)鍵控制點分析

【實用工具】資金盤點八要點

【案例分析】某公司資金控制內(nèi)控流程

4.7     企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號—采購業(yè)務(wù)

定價、供應(yīng)商管理、合同、驗收及折扣、付款關(guān)鍵控制點分析

【小組討論】采購業(yè)務(wù)與管控如何協(xié)調(diào)發(fā)展

【案例分析】某公司采購制度流程

4.8     企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號—資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、存貨關(guān)鍵控制點分析

【實用工具】盤點經(jīng)驗分享

【案例分析】如何破解資產(chǎn)管理中的串通舞弊

4.9     企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號—銷售業(yè)務(wù)

關(guān)鍵控制點分析

【實用工具】銷售流程示例

【案例分析】某公司銷售內(nèi)控失效案例

4.10  企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號—研究開發(fā)

關(guān)鍵控制點分析

【實用工具】研發(fā)流程示例

【案例分析】某公司研發(fā)內(nèi)控失效案例

4.11  企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號—工程項目

關(guān)鍵控制點分析

【實用工具】工程項目流程示例

【案例分析】某公司工程內(nèi)控案例

4.12  企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號—擔保業(yè)務(wù)（簡單講解）

關(guān)鍵控制點分析

【實用工具】擔保業(yè)務(wù)流程示例

【案例分析】某公司擔保失敗案例

4.13  企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號—業(yè)務(wù)外包

關(guān)鍵控制點分析

【實用工具】業(yè)務(wù)外包流程示例

【案例分析】某公司業(yè)務(wù)外包失敗案例

4.14  企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號—財務(wù)報告

關(guān)鍵控制點分析

【實用工具】流程示例

【案例分析】某上市公司財報造假案例

4.15  企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號—全面預算

關(guān)鍵控制點分析

【實用工具】全面預算流程示例

【案例分析】某公司全面預算案例

4.16  企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號—合同管理

關(guān)鍵控制點分析

     【實用工具】合同管理流程示例

【案例分析】某公司合同管理失效案例

4.17  企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號—內(nèi)部信息傳遞

關(guān)鍵控制點分析

【實用工具】RASIC圖表工具

【案例分析】某公司信息傳遞失敗案例

4.18  企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號—信息系統(tǒng)

關(guān)鍵控制點分析

【實用工具】信息系統(tǒng)流程示例

【案例分析】某公司信息系統(tǒng)案例

5.     內(nèi)控評價指引解讀及案例分析

5.1總則

5.2內(nèi)控評價內(nèi)容

5.3內(nèi)控評價程序

5.4缺陷認定

5.5評價報告

【案例分析】某公司內(nèi)控評價實例分析